Подробная должностная инструкция бухгалтера-кассира + образец

Семейное право 28 сентября, 2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подробная должностная инструкция бухгалтера-кассира + образец». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Необходимый минимум знаний соискателя, который отображается в инструкции

2. Функции бухгалтера кассира

3. Условия и режим работы

4. Что делает бухгалтер-кассир?

5. Обязанности бухгалтера – кассира

6. Опыт работы в резюме бухгалтера-кассира

7. III. Должностные обязанности

8. Должностные обязанности бухгалтера-кассира

9. Зачем нужна кассовая дисциплина

10. Как принимать наличные

11. Как закрепить полномочия кассира за бухгалтером

12. Основные права и обязанности бухгалтера-кассира

Инструкции, прописывыающие как должен работать бухгалтер кассир, в своей основе создаются опираясь на требования Постановления Минтруда РФ за номером 37. Его положения являются основанием особых требований, предъявляемых к квалификации работника, трудящемуся на данной должности.

Инструкция устанавливает квалификационные требования к профессии «бухгалтер-кассир». Обязанности, права и ответственность прямо вытекают из нее.

Бухгалтер-кассир относится к структурному подразделению «Бухгалтерия». Профессия относится по «Квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и других служащих» к категории обслуживающих специалистов.

Генеральный директор, главный бухгалтер, старший бухгалтер-кассир – лица, которым непосредственно подчиняется бухгалтер-кассир.

Бухгалтер-кассир принимается на работу и подлежит увольнению на основании приказа по кадровому (личному) составу, подписываемого генеральным директором по представлению финансового директора.

Бухгалтер-кассир обязанности на период своего временного отсутствия (отпуск, служебная командировка, болезнь) в полном объеме передает другому должностному лицу.

Работа бухгалтера-кассира преследует следующие цели и задачи:

Своевременный учет и контроль правомерности поступления средств на текущий расчетный счет и в кассу компании, контроль обеспечения сохранности наличных денежных средств, ценных бумаг, а также БСО.
Своевременный учет и контроль правомерности расходования денежных средств, перечисляемых с расчетного счета компании и выдаваемых из кассы.
Своевременное ведение документов кассового учета в соответствии с Порядком ведения кассовых операций (далее Порядок);
Своевременное и полное ведение операций по кассовому учету в соответствии с требованиями, предъявляемыми Порядком;
Взаимодействие с налоговой инспекцией, отделениями Пенсионного фонда, внебюджетными фондами, кредитными организациями, поставщиками и подрядчиками, другими структурными подразделениями компании.

Необходимый минимум знаний соискателя, который отображается в инструкции

Назначеный бухгалтером кассиром человек обязан владеть методами кассового учета, знать:

формы первичных документов;
инструкции в этой сфере учета;
формы существующих документов;
формы первичных банковских документов;
формы документов учета кассовых операций;
правила приема, учета, a также хранения и порядок расходования бланков строгой отчетности, a также ценных бумаг, денежных средств;
знать правила имеющихся платежных ведомостей;
как оформляются расходные, a также приходные (также в электронном виде) ордера;
знать лимит на остатки налички, который установлен для его компании;
как заполнять, a также вести кассовую книгу;
владеть составлением и ведением каждодневной кассовой отчетности;
положения производственных инструкций, касающихся его подразделения;
уметь пользоваться программным обеспечением, разработанным для ведения кассового, a также бухгалтерского учета;
знать и следить за выполнением локальных инструкций по предприятию про ведение кассового учета;
знать и внедрять в свою профессиональную деятельность основы современной эффективной организации труда;
знать конкретные правила безопасной эксплуатации имеющейся офисной техники;
знать и соблюдать правила делового этикета и общения;
соблюдать трудовой распорядок;
следить за выполнением существующих положений трудового договора.

Функции бухгалтера кассира

Правильное написание инструкции для бухгалтера кассира прямо зависит от правильного понимания функций такого работника

В инструкции должно найти отображение таких функциональных обязанностей:

в кассу ежедневно поступает наличка – бухгалтер кассир учитывает её и оформляет — как поступление, так и расходование;
для того, чтобы трудовой процесс предприятия протекал в определенном порядке, часто требуются наличные деньги — оплатить разные услуги, товары. Бухгалтер кассир, основываясь на предъявляемых ему документах, которые заверяются подписью или генерального директора, либо финансового, исполняет расходование надличных в кассе денег, выдавая их подотчетным лицам.

Условия и режим работы

В последнем разделе должностной инструкции говорится о режиме работы бухгалтера-кассира, который должен соответствовать правилам внутреннего распорядка, и возможность/невозможность направления сотрудника в командировки по служебным делам. Также здесь оговаривается, кому из сотрудников бухгалтерии или финансового отдела должны быть переданы обязанности бухгалтера-кассира на период его очередного отпуска либо временного отсутствия по иным причинам.

Ввиду того, что функциональные обязанности кассира напрямую связаны с работой с наличными денежными средствами, такой сотрудник должен осознавать всю меру ответственности, возложенной на него. Именно поэтому важно, чтобы в его должностной инструкции максимально четко были прописаны и компетенция специалиста (предъявляемые к нему квалификационные требования), и круг его обязанностей и прав, и ответственность. Скачать пример должностной инструкции бухгалтера-кассира вы можете на нашем сайте.

Что делает бухгалтер-кассир?

Бухгалтер-кассир работает в Бухгалтерии. Эта профессия относится к категории обслуживающих специалистов. Он подчиняется непосредственно генеральному директору или главному бухгалтеру, либо старшему бухгалтеру-кассиру.

Для начала, бухгалтер-кассир должен многое знать и соблюдать в работе. Это в первую очередь документы, которые регламентируют ведение кассового учета — положения, инструкции и другие. Он должен знать формы первичных банковских документов, требования к правилам учета, приема, хранения и расходования денежных наличных средств и ценных бумаг. Это то, что делает бухгалтер-кассир в своей работе, это то, что он должен знать на отлично.

Для этого в своей работе он должен руководствоваться нормативными документами и, соответственно, должен их хорошо знать и быть в курсе изменений в них. Он должен знать законы РФ и субъектов, по которым проводятся кассовые операции, должен быть ознакомлен с указами, постановлениями, решениями органов власти, корпоративными нормативными актами, принятыми в компании.

Чтобы выполнять свои функции, бухгалтеру-кассиру пригодятся: знание специализированных компьютерных программ бухгалтерского учета, знание правил безопасной эксплуатации офисной техники, требований охраны труда, принципов эффективной организации труда, знание правил делового этикета и общения. Также, нужно прочитать правила трудового распорядка компании.

Обязанности бухгалтера – кассира

Профессия бухгалтер-кассир подразумевает, что специалист должен руководствоваться следующими документами:

Федеральными законами, законами субъектов Федерации в области ведения кассовых операций;
постановлениями, указами, решениями органов государственной власти;
локальными нормативными актами, действующими в компании.

При исполнении своих обязанностей бухгалтер-кассир обязан соблюдать и знать:

инструкции, положения, другие материалы и документы, регламентирующие ведение кассового учета;
формы первичных документов, оформляемых при учете кассовых операций, первичные банковские документы;
основные требования к правилам приема, хранения, учета и расходования наличных денежных средств, ценных бумаг и БСО;
порядок оформления платежных ведомостей, приходных и расходных кассовых ордеров, в том числе с применением ЭВМ;
лимиты остатков денежной наличности, установленные для компании;
порядок ведения и заполнения кассовой книги, составления ежедневной кассовой отчетности;
положение о своем подразделении;
трудовой договор;
компьютерные программы по бухгалтерскому и кассового учету;
основы эффективной организации труда;
правила безопасной эксплуатации офисной техники;
основные положения и требования охраны труда;
положение о трудовом распорядке компании;
правила делового общения и делового этикета.

Опыт работы в резюме бухгалтера-кассира

Для этого раздела подбираются наиболее значимые периоды

трудовой деятельности. В блок вносится наименование компании и даты. Должностные обязанности бухгалтера-кассира для резюме
перечисляются ёмким списком
. Вносимые позиции должны соответствовать требованиям новой вакансии. Например, сотрудник бухгалтерии, работающий с кассой, обязательно должен отразить следующие пункты:

Работа с наличными деньгами и ККТ;
Осуществление банковских операций, инкассация;
Составление бухгалтерской отчётности;
Работа с подотчётными лицами, авансовыми отчётами, заработной платой;
Проведение инвентаризации, сверки, взаимодействие с контролирующими органами.

Данного списка будет достаточно, чтобы продемонстрировать область вашей материальной и профессиональной ответственности. Также для усиления эффекта в анкете можно перечислить личные достижения

, которые положительно сказались на работе компании.

Информация об опыте работы оформляется кратким перечнем вот так:

Опыт работы

Период:
Январь 2012 — Май 2019
Организация:
НПО «Проджект».
Должность:
Бухгалтер-кассир.
Обязанности:
— Ведение банковских операций; — Работа с ККТ, инкассация; — Выдача заработной платы сотрудникам; — Подотчётные лица и авансовые отчёты; — Инвентаризация кассы; — Ведение кассовой отчётности; — Предоставление отчётов в контролирующие органы. Достижения за последние 2 года

: — 95% сотрудников переведено на безналичный расчёт. — Полное отсутствие недостач. — Консолидация кассовых операций с «Банк-Клиент»

III. Должностные обязанности

Для выполнения возложенных на него функций бухгалтер-кассир обязан:

3.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

3.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

3.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

3.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

3.5. Составлять кассовую отчетность.

3.6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.

3.7. [Вписать нужное].

3.8. [Вписать нужное].

Должностные обязанности бухгалтера-кассира

Должностные обязанности специалиста не могут выходить за рамки собственных полномочий, но при этом могут быть расширены на усмотрение работодателя. Обязанности должны подчиняться нормативно правовым актам РФ, а также не могут быть представлены обязанностями из другой профессиональной сферы (не связанной с бухгалтерией).

Дать общее представление о должностных обязанностях бухгалтера-кассира сможет следующий пример с подробным описанием. Бухгалтер кассир в рамках своей должности должен выполнять следующие должностные обязанности:

Выдача денежных средств подотчетным лицам на основании документов, заверенных и подписанных руководством предприятия.
Проводить следующие операции с денежными средствами или ценными бумагами в рамках предприятия: прием, подсчет, фиксация, хранения и выдача. Все операции должны быть зафиксированы в письменном виде и официально задокументированы.
Личное сотрудничество с банками, включающее в себя обмен необходимой информацией, документацией, получение и выплата денежных средств и т.д.
Ежедневное ведение кассовой книги, а также расходов с подотчетными лицами предприятия.
Контроль денежных средств в кассе организации и фиксация их по достижении определенного лимита остатка.
Вычисление и последующая выдача заработной платы сотрудникам предприятия в заранее назначенные сроки.
Вычисление и выплата необходимых налогов, начисляемых на заработную плату сотрудников. Контроль за своевременной выплатой налога.
Бухгалтер-кассир обязан работать в соответствии с установленным на предприятии режимом, знать его и руководствоваться им в личной работе.
Сотрудник обязуется добросовестно выполнять свою работу на посту, не превышать полномочий и действовать в согласии с Трудовым Кодексом РФ.

Обратите внимание, что от конкретности, грамотности и точности написания данного пункта в итоге будет зависеть качество работы сотрудника, а также в целом работа предприятия. Чем точнее будут прописаны подпункты — тем проще контролировать специалиста.

Для наиболее качественного выполнения своих должностных обязанностей, адаптации к должности и объективного решения возникающих проблем и вопросов бухгалтер-кассир имеет связи с другими сотрудниками компании, имеющие более высокую либо низкую должность. При этом с определенными лицами решаются вопросы определенного характера. Познакомиться с данными пунктом должностной инструкции поможет следующий пример.

Бухгалтер-кассир в рамках предприятия имеет следующие связи по должности:

С Генеральным Директором компании для получения информации, необходимой для реализации профессиональной деятельности, а также указаний и распоряжений.
С Главным Бухгалтером для уточнения и получения всей необходимой информации для осуществления расчетов и качественного выполнения должностных обязанностей.
С сотрудниками отдела бухгалтерии для получения надлежащим образом оформленных отчетов, документов, сведений и выписок.
С другими сотрудниками предприятия для получения отчетных документов о получении и расходе выданных из кассы денежных средств.

Данный пункт не является обязательным для должностной инструкции и в рамках небольших предприятий может отсутствовать. При необходимости его заменяют пунктом, содержащим дополнительную информацию о должности бухгалтера-кассира.

Зачем нужна кассовая дисциплина

Обычно под кассой имеют в виду аппарат, который выдает чек. Но есть еще одно понятие — касса организации, или операционная касса.

Касса организации — это все операции компании с наличными, которые подтверждены документами. Например: выдать работникам зарплату, передать выручку инкассаторам, принять оплату от покупателя.

Кассовую дисциплину обязаны соблюдать все организации, у которых в обороте есть наличка: магазины, кафе, автозаправки. Если компания со всеми расплачивается исключительно безналом, ее это не касается.

Обычно работник, который выдает и принимает деньги — это кассир. Еще с кассовыми документами работает бухгалтер, а некоторые из них подписывает руководитель. В розничной торговле может быть продавец-кассир, а еще — бухгалтер-кассир. В этих должностях функции совмещаются. В маленькой организации все кассовые документы может вести один человек, сам руководитель.

Кассовые документы подтверждают движение денег по кассе. Если документов нет или они оформлены неправильно — невозможно установить, сколько денег должно быть у организации. Еще кассовые документы могут потребовать при налоговой проверке. За несоблюдение кассовой дисциплины могут выписать штраф.

ИП ведут кассу в упрощенном порядке. Для них обязательны только документы на выдачу зарплаты работникам наличными. Еще ИП должны соблюдать лимит расчета наличными и тратить наличную выручку только на разрешенные цели. Все остальное касается только организаций.

Где хранить наличные, каждая организация и предприниматель решают сами. Как правило, это сейф или ящик контрольно-кассовой техники, ККТ. Важно, чтобы место могло закрываться на ключ — на случай если кассиру нужно куда-то отойти. Но государство место хранения наличных денег не регулирует. Руководитель компании или ИП решают сами, как хранить наличные.

Как принимать наличные

Деньги принимает кассир. Он пересчитывает и проверяет платежеспособность банкнот. При этом у покупателя должна быть возможность наблюдать за действиями кассира. Кассир обязан принимать деньги даже с небольшими повреждениями, например надорванные купюры.

В конце смены кассир формирует с помощью кассового аппарата отчет о закрытии смены и сдает деньги главному кассиру. Если по инструкции кассир сам составляет приходные и расходные документы, он оформляет приходный кассовый ордер на выручку, а также другие поступления в его кассу, и потом передает кассовые документы бухгалтеру.

Есть ситуации, когда кассиру нужно принять в кассу наличные по ПКО, который составил бухгалтер. Тогда кассир проверяет подписи на документе и совпадает ли сумма наличных с той, что указана в ордере. Потом подписывает ордер, отрывает от него квитанцию и выдает вносителю денег.

Как закрепить полномочия кассира за бухгалтером

Минтруда в своем письме №14-2/В-688 от 20.07.2016 года разъяснил требования (алгоритм) к документам при закреплении полномочий кассира за бухгалтером, они состоят:
Заключить с бухгалтером письменное соглашение о совмещении должностей. В этом документе следует указать размер доплаты за исполнение работы кассира и срок, на которые предполагается совмещение должностей. Ознакомить бухгалтера с должностной инструкцией кассира под роспись.
Издать приказ по организации о возложении на конкретное лицо обязанностей кассира в порядке совмещения должностей.
Оформить письменный акт приема-передачи кассы организации.
Оформить инструкцию по охране труда кассира торгового зала (Если требуется).

Основные права и обязанности бухгалтера-кассира

Профессионал в области бухгалтерского учета должен иметь соответствующее образование, уметь работать в специальных программах и приложениях, знать регламентирующие нормативные акты. Сотрудник бухгалтерии обязан осуществлять учет и контроль поступающих денежных средств на счет организации и в кассу, уточнять их обоснованность и обеспечивать сохранность финансовых поступлений.

Помимо всего прочего, бухгалтер-кассир должен вести документацию, взаимодействовать с вышестоящими контролирующими инстанциями. Именно бухгалтер является ответственным за ведение кассовых операций. Вся информация должна дублироваться в электронной базе.

Специалист по указанию руководства имеет право выдать наличные средства, если подотчетные лица предоставят служебные расписки. Кроме этого, бухгалтер-кассир осуществляет контроль за лимитом кассы, сдает выручку в банк, а также получает деньги в финансовых организациях на производственные нужды. В обязанности бухгалтера входит также ведение кассовой книги, учет расходов, оформление документов первичного вида, оформление авансовых отчетов.

В установленные даты именно кассир начисляет зарплату остальным работникам, высчитывает и перечисляет налоговые отчисления, формирует и отправляет отчеты по подоходному налогу и внебюджетным фондам, заполняет справки по зарплате, ведет активную деятельность по работе с банками, контролирует состояние лицевых счетов персонала.