Сборы за таможенное оформление при экспорте в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сборы за таможенное оформление при экспорте в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если человек провозит с собой личные средства, не считая автомобиля, общая сумма которых не превышает 500 евро, то он не обязан платить таможенный платеж. При этом суммарный вес товаров или продукции не может превышать 25 килограммов. Это касается лишь тех товаров, которые транспортируются наземным путем (автомобилями или поездами).
Сроки оплаты таможенных сборов
Срок уплаты сборов за оформление ввозимых товаров регламентируется 329 статьёй Таможенного кодекса России. При импорте грузов через таможню РФ оплату требуется вносить в течение 15 дней с того момента, как в таможенные органы были предоставлены декларации и сами товары (либо с момента, как был завершён внутренний транзит).
Важно! Сроки подачи таможенных деклараций и внесения платежей могут отличаться, поскольку принятие документов о декларировании не является завершением срока уплаты пошлины.
ТК РФ регламентированы сроки уплаты и в других случаях: изменение таможенного режима, нецелевое использование условно выпущенного товара, нарушение требований таможенного оформления, применение особых таможенных процедур.
Что разрешено ввозить без оплаты пошлинного сбора
Такие правила действуют с 1 января 2019 года. Если же человек путешествует авиатранспортом, то он беспошлинно может ввезти товары на сумму до 10 000 евро.
Дополнительно человек может провезти:
- 50 сигар или два блока сигарет. Альтернативу сигаретам и сигарам составляет табак в количестве 250 граммов.
- Три литра алкогольной продукции.
Порядок уплаты вывозных (экспортных) таможенных пошлин
Таможенные пошлины уплачиваются непосредственно декларантом либо иным лицом, ответственным за уплату таможенных платежей, в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации. При этом последнее допускает, что любое заинтересованное лицо вправе уплатить таможенную пошлину, за исключением случаев, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации.
При перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации таможенная пошлина уплачивается до или одновременно с принятием таможенной декларации. Если таможенная декларация не была подана в срок, установленный таможенным законодательством Российской Федерации, то сроки уплаты таможенной пошлины исчисляются со дня истечения установленного срока подачи таможенной декларации.
Таможенная пошлина уплачивается таможенному органу, производящему таможенное оформление товаров. В отношении товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, таможенная пошлина уплачивается государственному предприятию связи, которое причисляет уплаченные суммы таможенной пошлины на счета таможенных органов Российской Федерации. По письменному разрешению ГТК России таможенная пошлина может уплачиваться на счета ГТК России.
По желанию плательщика таможенная пошлина может уплачиваться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, курсы которых котируются ЦБ России. Уплата таможенной пошлины в различных видах валют, курсы которых котируются ЦБ России, допускается с согласия таможенного органа, производящего таможенное оформление товаров.
Пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации при уплате таможенной пошлины производится по курсу ЦБ России, действующему на день принятия таможенной декларации таможенным органом, а в случаях, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации, – на день уплаты. При пересчете иностранных валют в валюту Российской Федерации, а также при пересчете валюты Российской Федерации в иностранную валюту полученные суммы округляются по правилам округления до второго знака после запятой.
Подготовка продукции к экспорту
Если компания имеет большой номенклатурный ряд продукции, то для начала лучше выбрать несколько товаров для подготовки к экспортным продажам, учитывая анализ конкурентов в этой области и конкурентные преимущества продукции предприятия.
Практика экспорта — определить линейку продукции для экспорта.
Приборы, станки и другая техника должны будут иметь английскую панель управления.
Подготовить и адаптировать инструкции по эксплуатации, паспорта на продукцию, техническое описание на английском языке, учитывая лингвистические особенности предполагаемых рынков сбыта.
Продумать правильное название товара.
Составить каталоги, презентационные письма, Company profile – на английском языке.
Определить код ТН ВЭД экспортируемой продукции.
Если код вам неизвестен, то лучше определить его в таможенных органах или в специальных экспертных организациях.
В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро (с 31.03.2022 по 01.10.2023 — 1000 евро) и 31 кг — применяется к каждой посылке.
С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.
Как оплатить таможенную пошлину?
В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.
Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.
Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.
Как изменится таможенное законодательство в 2023 году?
Таможенная пошлина на посылки является важным фактором при покупке товаров в онлайн-магазинах, таких как AliExpress. Вопросы, которые интересуют всех покупателей — как рассчитывается? когда нужно вносить платеж? И самое главное — изменится ли размер таможенной пошлины в 2023 году?
Согласно таможенному законодательству, на заграничных заказах взимается таможенная пошлина. В настоящее время, размер этой пошлины составляет 15 евро для товаров стоимостью до 150 евро и 20% от стоимости для товаров стоимостью более 150 евро. Однако, как изменится размер таможенной пошлины в 2023 году — это открытый вопрос.
Если у вас возникли вопросы по оплате таможенной пошлины, то следует обратиться к таможенному калькулятору, который поможет рассчитать размер платежа. Оплачивать пошлину нужно в течение 30 дней с момента получения уведомления о ее наложении.
Важно отметить, что в 2023 году могут измениться некоторые правила таможенного законодательства. Таким образом, следует быть внимательным при оформлении заказов.
- Необходимо учитывать размер таможенной пошлины при выборе доставки товара;
- При получении уведомления о наложении пошлины, необходимо вовремя оплатить платеж;
- Следует следить за изменениями таможенного законодательства, чтобы избежать непредвиденных расходов при получении товаров из-за границы.
Как рассчитать таможенную пошлину на заказы из aliexpress в 2023 году?
Онлайн-магазины из-за границы стали популярными среди покупателей по всему миру, в том числе и в России. При покупке товаров за рубежом необходимо учитывать таможенную пошлину, которая рассчитывается в зависимости от размера посылки и стоимости товара.
Как рассчитать таможенную пошлину при заказе с aliexpress? Нужно знать точный размер посылки и указанную в декларации стоимость товара. Затем можно воспользоваться таможенным калькулятором для рассчета необходимой суммы для оплаты таможенной пошлины.
Важно отметить, что размер таможенной пошлины может измениться в 2023 году. В связи с этим возникают вопросы о том, нужно ли вносить какие-либо изменения в процесс оплаты пошлин на заказах из-за границы. Ответы на эти вопросы можно получить на таможенном сайте.
Также стоит учитывать, что заграничные пошлины могут взиматься не только при покупке товаров, но и при их возврате. Предварительно обратитесь к правилам таможенной службы, чтобы избежать дополнительных платежей при возвращении товара.
- Как рассчитывается таможенная пошлина на заказы? Таможенная пошлина на заказы рассчитывается в зависимости от размера посылки и указанной в декларации стоимости товара.
- Как оплачивать таможенную пошлину? Таможенную пошлину можно оплатить онлайн при заказе товаров из-за границы.
- Изменилась ли в 2023 году таможенная пошлина на заказы с aliexpress? Размер таможенной пошлины может измениться в 2023 году, поэтому стоит обратить внимание на изменения.
- Нужно ли вносить какие-либо изменения в процесс оплаты пошлин на заказах из-за границы? Ответы на этот вопрос можно получить на таможенном сайте.
- Когда взимаются заграничные пошлины на заказы? Заграничные пошлины могут взиматься не только при покупке товаров, но и при их возврате.
Новые таможенные сборы за таможенное сопровождение
| За проведение таможенного сопровождения каждого автотранспортного средства и каждой единицы железнодорожного подвижного состава на расстояние: | |
| до 50 километров включительно | 2000 рублей; |
| от 51 до 100 километров включительно | 3000 рублей; |
| от 101 до 200 километров включительно | 4000 рублей; |
| свыше 200 километров | 1000 рублей за каждые 100 км пути, но не менее 6000 рублей |
Документы для таможенного оформления экспорта
Чтобы выпустить товары и грузы из России, для оформления таможенной декларации на экспорт необходимо предоставить такие документы:
- контракт о заключении внешнеэкономической сделки, все дополнения и приложения к нему, спецификация (на поставку);
- паспорт сделки или уникальный номер контракта (при стоимости перевозимого товара более 6 000 000 рублей);
- инвойс или счет с указанием количества, перечня товаров, реквизитов партнеров, прочих сведений (5 штук);
- документы, которые подтверждают факт оплаты (предоплаты) товара по договору (счет, товарная накладная и пр.);
- транспортный документ – международная товаротранспортная накладная с печатью отправителя;
- упаковочный (5 штук);
- подробное описание товаров (техописание, инструкции по использованию и др.);
- разрешающая документация (заключения ФСТЭК или ФСВТС).
Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см3 | 48%, но не менее 3.5 евро/см3 | 48%, но не менее 5.5 евро/см3 | 48%, но не менее 7.5 евро/см3 | 48%, но не менее 15 евро/см3 | 48%, но не менее 20 евро/см3 |
Кто ответственный за оплаты таможенных сборов
Пошлины уплачиваются продавцом или экспортёром. Следующие случаи не попадают под это правило:
- Таможенный орган постановил собственные требования уплаты таможенных сборов;
- Использование почтовой сети для перемещения товара.
Дополнительные таможенные уплаты по решению таможенного органа после проверки данных заявителя могут исчисляться в случае, если:
- Предприниматель указал недостоверные данные о стране-изготовителе;
- Нарушены правила классификации экспортируемых товаров согласно Товарной номенклатуры ВЭД;
- Стоимость или количество товара определяется таможенной организацией.
Согласно п.1 ст. 320 Таможенного кодекса ответственность за уплату таможенных сборов несет декларант или его представитель (таможенный брокер). При обнаружении факта неуплаты или неполной оплаты таможенных платежей взыскание производится или с владельца товара, или с таможенного брокера.
Уклонение от таможенных платежей и виды льгот
Неуплата таможенных платежей недопустима и наказуема. За это предусматривается наложение штрафов, а также начисляется пеня. В отдельных случаях может применяться административный арест для нарушителей. Наказание за уклонение используется всегда, кроме тех случаев, если согласно определенным льготам таможенные платежи не уплачиваются. Существуют различные предусмотренные законодательством случаи, когда применяется определенные льготы.
Самым распространенным видом льгот являются тарифные преференции. Они подразумевают освобождение от уплаты пошлин в отношении определенных групп товаров, которые прибывают из стран-партнеров. Для этого с ними должна быть заключена сделка о зоне свободной торговли.
Также существуют обычные тарифные льготы, распространяющиеся на группу товаров из тех стран, которые заключили взаимную сделку на снижение сборов на определенные виды грузов. Это возможно в тех случаях, если льгота предусмотрена как в стране происхождения товаров, так и в стране их поставки.
К льготам можно отнести и снижение размера уплаты НДС при ввозе товаров на территории РФ. В первую очередь это относится к видам технологического оборудования, которое не производятся в России.
Право на налоговый вычет по НДС
По общеустановленному правилу, налогоплательщики, уплатившие на таможенном посту НДС, имеют возможность заявить в декларации вычет на сумму уплаченного налога. Предоставление вычета гарантируется при наличии следующих критериев:
- ввозимые товары будут использоваться на российской территории в сделках, облагаемых НДС;
- импортируемые изделия будут в дальнейшем перепроданы;
- налоговый вычет может быть заявлен российской компанией только в том квартале, когда товар поставлен на учет;
- поступление импортного товара подтверждено инвойсом, контрактом либо таможенной декларацией;
- уплата НДС удостоверяется первичными документами, полученными на таможне.
Если в роли импортера вступает хозяйствующий субъект, освобожденный от НДС или функционирующий на спецрежиме, то налоговый вычет не применяется. Уплаченный на таможне НДС будет учтен в номинальной цене товара при его оприходовании и последующей реализации.
Информация о поступивших импортных товарах/услугах подлежит занесению в книгу покупок с указанием суммы НДС. Предпосылкой для регистрации факта покупки является произведенная оплата налога и заверенное налоговым органом заявление об импорте.
Как взимается пошлина?
Согласно таможенному законодательству России, за посылки с Алиэкспресс стоимостью более 200 евро необходимо заплатить пошлину — 15% от превышенной стоимости, но не меньше €2 за кг. веса при превышении 31 кг.
Говоря более простым языком если товар стоит более €200, с вас взимается пошлина 15% от суммы выше лимита. Если же товар стоит менее 200 евро, но весит более 31 кг., с вас взимается пошлина в размере €2 за каждый килограмм перевеса. Если стоимость товара менее 200 евро и вес её составляет до 31 кг. — налог не взимается.
Однако, по новому закону, учитывается не общая сумма сделанных заказов, а объявленная стоимость на товар. То есть вы можете сделать десятки отдельных покупок стоимостью до 199 евро.
В случае если в октябре 2023 года будут приняты новые поправки то сумма уменьшится до 200 евро.
Важно знать! Стоимость доставки не входит в расчет пошлины. То есть, если товар стоил 999 евро, а доставка, например, €20 то пошлина не взимается.
Таможенные пошлины и кому они нужны
Ни для кого не секрет, что весь импорт и экспорт подлежит обязательному налогообложению. Особенно это касается масштабных коммерческих поставок, ведь это один из важных способов пополнения федерального бюджета. При этом все издержки на перевозку грузов обязательно становятся частью полной стоимости товара. Отсюда и высокая цена на привезенные товары в Россию, которая в разы превышает стоимость аналогичных товаров в зарубежных магазинах.
По этой причине многие предпочли делать покупки за границей, ведь посылки для личного использования не предполагают оплаты пошлины, если они не превышают установленные лимиты.
С 2017 по 2019 год беспошлинный лимит ввоза в Россию составлял 1000 € в месяц, с 2019 года он уменьшился до 500 €, с пошлиной в 30 % от суммы превышения. С 2020 года лимит составил 200 €, но уже для каждого отправления, без установки лимита на их количество за месяц, и с пошлиной в размере 15%.
Возможные проблемы с начислением пошлины
Читая последний раздел, вы, скорее всего, подумали о том, что заявленная стоимость может быть и ниже реальной. Главное, вовремя договориться с магазином, или попросить друзей написать стоимость ниже, если вам отправляют подарок. Но все не так просто. Таможенные инспекторы уже давно знают о таких уловках и проверяют соответствие цены товару самостоятельно. Если по каким-то причинам ваш товар покажется ему недооцененным, стоимость будет пересчитана и пошлину придется оплатить согласно переоцененной стоимости, если вы все-таки хотите получить свою посылку.
Важно! Если есть доказательства, что указанная в посылке цена правильная (есть скриншот с суммой оплаты на сайте продавца), достаточно предоставить распечатанный документ инспектору.
Еще один момент – нужно контролировать правильность внесения стоимости товара продавцом. Так вы могли купить товар по приличной скидке, а продавец при отправке укажет полную стоимость, превышающую беспошлинный ввоз. И доказывать придется вам, что вы купили товар по другой цене.